S daňou s pridanej hodnoty (DPH) prichádza do kontaktu každý. Či už ide o spotrebiteľa alebo podnikateľa. Kalkulačka DPH portálu Finsider dokáže jednoducho vypočítať nielen výšku DPH ale aj sumu bez dane i s daňou. Kalkulačka DPH je aktualizovaná na nové sadzby DPH platné v roku 2025.

Kalkulačka DPH potrebuje poznať len sumu, ktorú zadáte do prvého riadku. Zároveň si vyberiete výšku DPH – tá je na Slovensku na úrovni 23 % v prípade väčšiny tovarov a služieb a pri niektorých tovaroch a službách je výške 19 % alebo 5 %. Okrem toho je potrebné zvoliť, či ste sumu zadali s DPH alebo bez DPH.

Na základe zadaných údajov vám kalkulačka DPH vypočíta sumu bez DPH, sumu s DPH ako aj samotnú výšku dane.

Ako sa počíta DPH?

DPH je daň, ktorá sa pridáva k cene tovaru alebo služby v každej fáze dodávateľského reťazca, od výroby až po konečnú spotrebu. Každý podnikateľ, ktorý je registrovaný ako platiteľ DPH, má právo na odpočet DPH, ktorý zaplatil pri nákupe tovaru alebo služieb potrebných pre svoju činnosť. V konečnom dôsledku je celková suma DPH zaplatená konečným spotrebiteľom.

V každej krajine sú určené rôzne sadzby DPH, ktoré sa môžu líšiť podľa druhu tovaru alebo služby. Všeobecná sadzba DPH je najčastejšie používaná a platí pre väčšinu tovarov a služieb. Okrem toho môžu existovať znížené sadzby alebo nulové sadzby DPH pre určité druhy tovaru alebo služieb, ako sú potraviny, lieky alebo vzdelávacie služby. Na Slovensku nulová sadzba DPH neexistuje.

Výpočet DPH závisí od toho, či chcete vypočítať sumu DPH pre danú čiastku s DPH alebo bez DPH. Nasledujúce vzorce vám pomôžu spočítať DPH v oboch prípadoch:

a) Výpočet DPH z čiastky bez DPH:

DPH = Cena bez DPH × Sadzba DPH

b) Výpočet DPH z čiastky s DPH:

DPH = (Cena s DPH ÷ (1 + Sadzba DPH)) × Sadzba DPH

Príklad výpočtu DPH

Predstavte si, že máte tovar s cenou bez DPH v hodnote 100 €, pričom sadzba DPH je 23 %. Ako vypočítate DPH a cenu s DPH?

a) Výpočet DPH z čiastky bez DPH:

DPH = Cena bez DPH × Sadzba DPH
DPH = 100 € × 0,23 (23 %)
DPH = 23 €

b) Výpočet ceny s DPH:

Cena s DPH = Cena bez DPH + DPH
Cena s DPH = 100 € + 23 €
Cena s DPH = 123 €

Teraz si predstavte, že máte tovar s cenou s DPH v hodnote 123 € a sadzbou DPH 23 %. Ako vypočítate DPH a cenu bez DPH?

a) Výpočet DPH z čiastky s DPH:

DPH = (Cena s DPH ÷ (1 + Sadzba DPH)) × Sadzba DPH
DPH = (123 € ÷ (1 + 0,23)) × 0,23
DPH = (123 € ÷ 1,23) × 0,23
DPH = 100 € × 0,23
DPH = 23 €

b) Výpočet ceny bez DPH:

Cena bez DPH = Cena s DPH – DPH
Cena bez DPH = 123 € – 23 €
Cena bez DPH = 100 €

Výpočet DPH je dôležitou súčasťou obchodovania a účtovníctva, a to nielen pre podnikateľov, ale aj pre spotrebiteľov, ktorí chcú vedieť, koľko zaplatia za tovar alebo služby vrátane dane. Mnohí ľudia majú problém s tým, ak majú sumu s DPH a majú z nej vypočítať čiastku bez DPH. Kalkulačka DPH dokáže aj takýto problém veľmi jednoducho vyriešiť.

Ako vám môže kalkulačka DPH pomôcť?

Podnikateľ, ktorý vystavuje faktúru

Máte firmu a potrebujete vystaviť faktúru za poskytnuté služby. Zadáte čistú sumu do kalkulačky, zvolíte príslušnú sadzbu a kalkulačka DPH vám okamžite vypočíta sumu s DPH a samotnú výšku DPH, ktorú môžete uviesť na faktúre.

Spotrebiteľ, ktorý nakupuje v obchode

Chystáte sa na nákup a chcete vedieť, koľko zaplatíte vrátane DPH. Stačí, ak do kalkulačky zadáte sumu bez DPH, zvolíte sadzbu dane a kalkulačka DPH vám vypočíta celkovú sumu s DPH.

Účtovník, ktorý kontroluje faktúry

Ako účtovník potrebujete overiť správnosť výpočtov DPH na prijatých či odoslaných faktúrach. Kalkulačka DPH vám poskytne rýchle a presné výsledky, čo ušetrí čas a znižuje riziko chýb.

Tri sadzby dane

Na Slovensku platí štandardná výška DPH na úrovni 23 percent. Okrem toho na niektoré tovary a služby sa uplatňuje znížená sadzba DPH vo výške 19 % a na základné potraviny či vybrané tovary zase 5%.

Sadzba DPH vo výške 23 percent platí na väčšinu tovarov sa služieb s výnimkou tých, ktoré sú zaradené do jednej z dvoch znížených sadzieb.

Sadzba DPH vo výške 19 % sa uplatňuje na:

• elektrinu
• potraviny okrem tých, na ktoré je 5 % sadzba dane
• nealkoholické nápoje v reštauráciách

Sadzba DPH vo výške 5 % sa uplatňuje napríklad na:

• Mäso z hovädzích zvierat, čerstvé alebo chladené okrem mäsa z divých hovädzích zvierat
• Mäso zo svíň, čerstvé, chladené alebo mrazené – len mäso z domácich svíň, čerstvé alebo chladené
• Mäso z oviec alebo kôz, čerstvé, chladené alebo mrazené len mäso z oviec alebo kôz, čerstvé alebo chladené okrem mäsa z divých oviec a kôz
• Mäso a jedlé droby, z hydiny, čerstvé, chladené alebo mrazené – len mäso a jedlé droby z domácej hydiny, čerstvé alebo chladené
• Ostatné mäso a jedlé mäsové droby, čerstvé, chladené alebo mrazené – len mäso a jedlé droby z domácich králikov, čerstvé alebo chladené
• Živé ryby – len sladkovodné ryby okrem ozdobných rýb
• Ryby, čerstvé alebo chladené, okrem rybieho filé a ostatného rybieho mäsa – len sladkovodné ryby okrem ozdobných rýb
• Rybie filé a ostatné rybie mäso (tiež mleté), čerstvé, chladené alebo mrazené – len rybie filé a ostatné rybie mäso (tiež mleté) zo sladkovodných rýb okrem ozdobných rýb položky, čerstvé alebo chladené
• Mlieko a smotana nezahustené ani neobsahujúce pridaný cukor ani ostatné sladidlá – len mlieko
• Maslo
• Cmar, kyslé mlieko a smotana, jogurt, kefír a ostatné fermentované alebo acidofilné mlieko a smotana, tiež zahustené alebo obsahujúce pridaný cukor alebo ostatné sladidlá alebo ochutené alebo obsahujúce pridané ovocie, orechy alebo kakao
• Syry a tvaroh – len ovčia bryndza
• Prírodný med
• Zemiaky, čerstvé alebo chladené
• Rajčiaky, čerstvé alebo chladené
• Cibuľa, šalotka, cesnak, pór a ostatná cibuľová zelenina, čerstvá alebo chladená
• Kapusta, karfiol, kaleráb, kel a podobná jedlá hlúbovitá zelenina, čerstvé alebo chladené
• Hlávkový šalát (Lactuca sativa) a čakanka (Cichorium spp.), čerstvé alebo chladené
• Uhorky šalátové a uhorky nakladačky, čerstvé alebo chladené
• Strukoviny, lúpané alebo nelúpané, čerstvé alebo chladené
• Ostatná zelenina, čerstvá alebo chladená
• Jablká, hrušky a duly, čerstvé
• Chlieb, sladké pečivo, koláče, sušienky a ostatné pekárske výrobky, tiež obsahujúce kakao; hostie, prázdne oblátky druhu vhodného na farmaceutické účely, oblátky na pečenie, ryžový papier a podobné výrobky – len čerstvý chlieb a len čerstvé pečivo v hmotnosti 40 g až 50 g
• Šťavy ovocné (vrátane hroznového muštu) a šťavy zeleninové, nekvasené a neobsahujúce pridaný alkohol, tiež obsahujúce pridaný cukor alebo ostatné sladidlá – len šťavy bez pridaného cukru alebo šťavy s pridaným cukrom maximálne 5 g na 100 ml.
• Sacharín a jeho soli
• Antibiotiká
• Farmaceutické výrobky
• Diagnostické alebo laboratórne reagencie na podložke a pripravené diagnostické alebo laboratórne reagencie, tiež na podložke; certifikované referenčné materiály
• Tlačené knihy, brožúry, letáky a podobné tlačiarenské výrobky,
• Noviny, časopisy a periodiká
• Obrázkové knižky, predlohy na kreslenie alebo maľovanie, pre deti
• Hudobniny, tlačené alebo v rukopise, tiež viazané alebo ilustrované
• Pančuchový tovar s odstupňovanou kompresiou (napr. pančuchy na kŕčové žily)
• Vychádzkové palice, palice so sedadielkom, biče, jazdecké bičíky a podobné výrobky – len pre nevidiace a čiastočne vidiace osoby
• Ostatné zdvíhacie, manipulačné, nakladacie alebo vykladacie stroje a zariadenia – len vaňový zdvihák na použitie pre občanov s ťažkým zdravotným postihnutím
• Vozíky pre telesne postihnuté osoby, tiež motorizované alebo s iným mechanickým pohonom
• Časti, súčasti a príslušenstvá vozíkov pre telesne postihnuté osoby
• Kontaktné šošovky
• Okuliarové šošovky zo skla a z ostatných materiálov
• Ortopedické zariadenia vrátane bariel, liečebných a chirurgických pásov a bandáží; dlahy a ostatné pomôcky na liečenie zlomenín; umelé časti tela; načúvacie pomôcky a ostatné zariadenia nosené alebo dopravované na tele alebo v tele implantované, na kompenzovanie nejakej chyby alebo neschopnosti.
• Hygienické vložky a tampóny, detské plienky a prebaly pre deti, a podobné výrobky, z akéhokoľvek materiálu – určené len na inkontinenciu