Aká bude čistá mzda 2025? Zamestnanci budú na účet dostávať o niečo štedrejšiu výplatu. Vzrastie totiž nezdaniteľné minimum, vďaka ktorému bude čistá mzda vyššia. Nezdaniteľná časť základu dane predstavuje sumu zárobku, z ktorej sa štátu neplatí žiadna daň.
Keďže sa nezdaniteľné minimum odpočítava od základu dane, jeho rast by mal zamestnancovi zabezpečiť aj vyššiu čistú mzdu. Nezdaniteľné minimum sa počíta ako 21-násobok sumy platného životného minima, dosiahne tak sumu 470,54 eura mesačne.
Čistá mzda 2025: Sociálne a zdravotné odvody
- Zamestnanec si svoju odmenu dohaduje v zmluve v podobe hrubej mzdy.
- Z hrubej mzdy odchádzajú ako prvé zdravotné a sociálne odvody.
- Zamestnanec na sociálne poistenie platí zo svojej mzdy 9,4 percenta.
- Na zdravotné poistenie zamestnanec odvádza spolu štyri percentá
- Ľudia so zdravotným postihnutím platia na zdravotné poistenie polovicu.
- Vypočítajte si čistú mzdu na jednoduchej kalkulačke
| Odvody | Zamestnanec (sadzba) | Zamestnávateľ (sadzba) |
|---|---|---|
| Nemocenské poistenie | 1,40 % | 1,40 % |
| Dôchodkové poistenie (starobné) | 4 % | 14 % |
| Dôchodkové poistenie (invalidné) | 3 % | 3 % |
| Poistenie v nezamestnanosti | 1 % | 1 % |
| Garančné poistenie | – | 0,25 % |
| Úrazové postenie | – | 0,80 % |
| Rezervný fond | – | 4,75 % |
| Zdravotné poistenie | 4 % | 11 % |
| Zdravotné poistenie ŤZP | 2 % | 5,5 % |
Čistá mzda 2025: Nezdaniteľné minimum
- Nezdaniteľnú minimum si zamestnanci uplatňujú vždy len u jedného zamestnávateľa. Ten ju potom uplatňuje pri výpočte mesačnej mzdy. Od januára 2025 je táto suma na úrovni 479,48 mesačne.
- Pri uplatňovaní nezdaniteľného minima platí:
- Ak je základ dane nižší alebo rovný 92,8-násobku sumy životného minima (25 426,27 eura), tak získajú plnú sumu nezdaniteľnej časti.
- Ak je základ dane vyšší ako 92,8-násobku sumy životného minima (25 426,27 eura), tak sa suma nezdaniteľnej časti kráti vzorcom (od 44,2-násobku životného minima sa odpočíta ¼ základu dane).
- Ak bude základ dane zamestnanca vyšší ako 25 426,27 eura a zároveň si mesačne uplatňuje plnú sumu nezdaniteľnej časti, v ročnom zúčtovaní mu vznikne daňový nedoplatok.
- Pozrite si výpočet nezdaniteľného minima v roku 2025
| Hranica príjmu daňovníka | Nezdaniteľná časť |
|---|---|
| rovnako alebo menej ako 25 426,27 € | 5 753,79 €/ročne a 479,48 €/mesačne |
| viac ako 25 426,27 € | 12 110,36 eura – ¼ základu dane* |
Čistá mzda 2025: Daňová sadzba
Daň sa vypočíta tak, že sa od hrubej mzdy odpočítajú zaplatené odvody a nezdaniteľné časti. Z výsledku sa potom počíta daň na úrovni 19 percent, pri vyššom príjme 25 percent. Od preddavku na daň si môžu zamestnanci s deťmi ešte odpočítať daňový bonus na dieťa. Nakoniec sa od hrubej mzdy odpočítajú sociálne a zdravotné odvody a daň. Výsledkom je čistá mzda.
- Daň = hrubá mzda – zdravotné odvody – sociálne odvody – nezdaniteľná časť základu dane) x 19 %
- Čistá mzda = hrubá mzda – odvody – daň + daňový bonus na dieťa
Čistá mzda 2025: Porovnanie a výpočet
| Zložka mzdy | Čistá mzda v roku 2024 | Čistá mzda v roku 2025 |
|---|---|---|
| Hrubá mzda | 1 200 € | 1 200 € |
| Celkové odvody zamestnanca | 160,80 € | 160,80 € |
| Celkové odvody zamestnávateľa | 434,40 € | 434,40 € |
| Cena práce | 1 634,40 € | 1 634,40 € |
| Nezdaniteľná časť základu dane na daňovníka | 470,54 € | 479,48 € |
| Daň z príjmu | 108,05 € | 106,35 € |
| Čistá mzda | 931,15 € | 932,85 € |
Čistá mzda 2025: Daňový bonus na dieťa
- Výška daňového bonusu sa odvíja od veku detí.
- Pri deťoch do 15 rokov je maximálna výška bonusu 100 eur.
- Pri deťoch vo veku nad 15 rokov je daňový bonus 50 eur.
- Pri deťoch nad 18 rokov si ho rodičia už nemôžu uplatniť.
- Reálna výška bonusu sa počíta podľa toho, aký má rodič príjem a koľko má detí.
- V praxi sa reálna výška bonusu počíta podľa príjmu a počtu detí.
- 29 % z čiastkového základu dane v prípade 1 dieťaťa,
- 36 % z čiastkového základu dane v prípade 2 detí,
- 43 % z čiastkového základu dane v prípade 3 detí,
- 50 % z čiastkového základu dane v prípade 4 detí,
- 57 % z čiastkového základu dane v prípade 5 detí,
- 64 % z čiastkového základu dane v prípade 6 a viacerých detí.
- Zamestnanci si uplatňujú nárok u zamestnávateľa a musia predložiť aj potrebné dokumenty.
- Nárok na bonus majú len ľudia, ktorých 90 percent príjmu je zo zdrojov na Slovensku.
- Vypočítajte si daňový bonus na dieťa pomocou kalkulačky
Príklad na daňový bonus:
- Hrubá mzda: 1 500 eur/mesačne
- Daňový bonus na dve deti vo veku 17 rokov
| Časť mzdy | Suma |
|---|---|
| Hrubá mzda | 1 500 € |
| Daň z príjmu | 55,71 € |
| Daňový bonus na dieťa | 100 € |
| Čistá mzda | 1 243,29 € |
Prečítajte si ďalšie články na túto tému:
